Аналіз грошових потоків розвиває фінансову і виробничу гнучкість підприємства

Аналіз грошових потоків вважається самим узагальнюючим показником такої важливої ​​економічної характеристики підприємства як фінансова стійкість. Аналіз сприяє ефективному управлінню грошовими потоками, яке розвиває фінансову виробничу гнучкість підприємства. Таким чином, на підприємстві підвищується ступінь:

1. Обсягу продажів.


2. Оперативного управління.


3. Оптимізації витрат за рахунок великих можливостей маневрування ресурсами компанії.


4. Підвищення ліквідності компанії.


5. Збалансованості надходжень і витрат фінансових коштів.


6. Підвищення ефективності управління борговими зобов'язаннями і вартістю їх обслуговування.


7. Надійності бази оцінки ефективності роботи, підрозділів компанії.


8. Умов переговорів з кредиторами та постачальниками.


9. Фінансового стану підприємства в цілому.

Саме за допомогою проведення такого аналізу можна виявити надлишки або ж нестачу джерел фінансів, які в свою чергу є засобами формування запасу і витратних ресурсів. Надлишок - не що інше, як результат віднімання від величини суми джерел активів і сумарної кількості запасів і витрат. Ця характеристика називається забезпеченістю запасами і витратами відповідними видами джерел ресурсів. При аналізі грошові потоки діляться на три категорії:

1. Виробнича (операційна) діяльність.


2. Інвестиційна діяльність.


3. Фінансові операції.

Як відомо, чим вище рівень прибутку, тим успішніше і перспективніше діяльність підприємства. Фірма рентабельна тільки в тому випадку, коли отримує прибуток з кожної грошової одиниці задіяного капіталу. Показники, які враховуються при аналізі в фінансових потоках, включають в себе норму валового прибутку і норму чистого прибутку. Це чітко ілюструє пропорцію валового або чистого доходу і загальну суму прибутку. Ця інформація береться з звітів про доходи і витрати. Метою аналізу грошових потоків вважається отримання даних про їхній обсяг. Тільки ці дані є об'єктивними, точними, а також дають своєчасний аналіз надходжень і витрат грошових коштів.

Специфіка аналізу за грошовими потоками

Однак, суттю такого дослідження є не тільки сам аналіз, а й визначення обсягу, складу, структурно об'єктивних і структурно-суб'єктивних факторів впливу на фінансові активи. Фахівці враховують при цьому цілий ряд параметрів зовнішнього і внутрішнього оточення, так як вони надають різний вплив на динаміку розвитку фінансових потоків. Специфіка аналізу має різні причини. У першому ряду стоїть головна економічна характеристика, властива грошовим потокам як обслуговування функцій і практичної діяльності тієї чи іншої організації практично у всіх аспектах роботи. На наступному місці знаходиться забезпечення потоками грошей фінансової стійкості і платоспроможності фірми. Перерахуємо такі чинники:

1. Грамотно налагоджений обіг грошових активів створює:
   
   
   
   • ритмічність виробничо-комерційного процесу;
   
   
   • ритмічність в комерційній сфері підприємства;
   
   
   • сприяє скороченню потреб організації в позиковому капіталі.
   
   
   
   


2. Прискорює оборотність капіталу фірми в цілому.


3. Раціоналізує вкладення вільних активів і розширює масштаби виробничої діяльності.


4. Збільшує зростання дохідної частини при продажу та реалізації товарної продукції або при наданні послуг.

І не маловажний плюс - залучення додаткового доходу.

Аналізом поліпшується управління грошовими потоками

Завдання, які вирішуються аналізом грошових потоків, включають в себе кілька видів оцінок.В першу чергу, це аналіз доцільності та раціональної спрямованості обсягів фінансових активів фірми. Важливо, провести дослідження (в цьому ж розрізі) грошових ресурсів по сегментах господарської діяльності, складу і структурних підрозділів економічних ресурсів підприємства. Аналіз встановлює джерела надходжень і сфери витрачання фінансових активів, виявляє і вимірює факторний вплив на грошові ресурси. Економісти вдаються до комплексного аналізу параметрів прямого і непрямого впливу на фінансову сферу підприємства. Такого роду операції дають можливість встановити причини можливих відхилень і різноскерованості потоку грошей і чистого доходу. Явною перевагою є можливість розрахунків рівнів достатності надходжень фінансових активів і оцінки динамічності потоків грошових одиниць і, як результат, точний висновок про баланс «припливів і відтоків».